一诺快记:您适合用这种方式进行税务筹划吗?

发布人:小诺

时间:2020-09-11 17:41

      新冠 疫情背景下,经济形势一直处于低迷状态, 如何避税节税 又一次成为广大中小微企业主们最关心的热门话题之一。 受新冠疫情和经济下行压力的 双重 影响, 国家也通过大力支持毕业生创业来缓解就业压力。

“个人独资企业”又一次被中小微企业和广大创业者所偏爱。 最近,无论是知乎还是网页上,有关个人独资企业的问题接踵而来。

 

一、为什么个人独资企业这么被偏爱呢?

1.不需要缴纳企业所得税

很多企业都存在双重课税现象 (既缴纳企业所得税也缴纳个人所得税)。然而, 个人独资企业只需要缴纳个人所得税 。因此,如果你想少缴税,可以选择成立个人独资企业。

2.纳税低税率

普通企业缴纳所得税时税率普遍较高。然而个人独 资企业纳所得税只需按0.5%--3%的税率征收 。因此,创办个人独资企业可以节省大量的税收费用。

3.税收优势(核定征收)

个人独资企业税收征收有两种方式:查账征收和核定征收,其中 核定征收不光税率低且计算简单 。因此,企业可以申请进行核定征收来缴纳税款。

4.利润分配优势

个人独资企业是个人经营企业,投资者拥有利润的所有权,也就是说,经营个人独资企业,所有利润归投资者所有。因此, 个人独资企业有利于投资人获得利润最大化

5.设立和注销

企业必须在经营前设立,如不经营则需注销。然而,许多企业建立和注销程序复杂,但 个人独资企业注销和建立程序非常简单 。因此,企业选择个人独资企业可以在设立和注销流程上节约不少时间和精力。

 

二、个人独资企业避税合法不合法呢?

在税务监管日益趋严的今天,无疑给企业带来了巨大的税务风险。 面临个税过高、进项不足等税负压力,很多企业想利用个人独资企业的优势来节税避税 。那么, 利用个人独资企业避税真的合规么? 这应该就成为大家最关心的话题了。

个人独资企业本身就受到税法的保护,通过设立个人独资企业进行业务转化,实现免征企业所得税,享受税收优惠政策,达到节税的目的,这种操作是合法的。

说了这么多,不拿出点硬货出来怎么能让大家放心呢,我们搜集了提及到个人独资企业的相关法律条款,这就给您吃颗定心丸。

1.《中华人民共和国企业所得税法》第一条明确将个人独资企业排除在缴纳企业所得税之外,这就是个人独资企业不缴纳企业所得税的重要法律依据。

2. 《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)明确:自2000年1月1日起,对个人独资企业停止征收企业所得税,其投资者的生产经营所得,比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

3. 《财政部、国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》(财税〔2000〕91号)明确了个人独资企业征收个人所得税相关规定。

以上法律条款都佐证了利用个人独资企业避税是受法律保护的 ,大家还有什么不放心的呢。

 

三、您适合创办个人独资企业吗?

有如此多优势的个人独资企业,您心动了吗?come on!快来看看您是否合适创办个人独资企业。

适合的 企业

1.  缺成本票 的企业:希望降低企业所得税。
例:某企业季度收入100万元,成本费用20万元,企业所得税应所纳税所得额为80万元。常规企业要缴纳企业所得税20万元(80万元的25%)

2.  创收效益好、利润高 的企业:希望降低企业所得税。

例:某企业季度利润总额80万元。常规企业要缴纳企业所得税20万元(80万元的25%)

3.  平台型 企业 :如直播平台、网红机构、知识付费平台。

例:某直播平台有非正式员工编制的主播N人,付给这N人的薪资需要按照劳务所得的标准代缴个人所得税(月薪资超过800元的部分按20%缴纳个人所得税,薪资越高,税率越高)。

4.  员工平均工资高 的企业:导致个税高、希望节省个税。

例:公司高管、核心员工薪资水平和分红较高,需缴纳高额个人所得税,可通过个人独资企业来进行个人所得税的税收规划。

适合的高收入群体

自由职业者:服务费、劳务等收入高,个税压力大(网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、设计师、律师自由职业者)。这下知道为什么近些年,这么多明星都愿意开办个人工作室了吧。其目的当然是为了节税避税啦。

说到这,小编可是老泪纵横啊!曾经是自由职业的我,没少跳“劳务收入个税”的坑呢!劳务月收入超过了800元,超过部分每月需缴纳20%的个人所得税,甚至更高。如果当时小编知道有个人独资企业这说,仔细算算,啊啊啊,可以节约出不少银子了呢!真是为自己的年少无知交了一笔价格不菲的智商税啊!

说了这么多个人独资企业的优势,除了心动,您是否也有疑惑和顾虑。这么优秀的个人独资企业是否存在劣势呢?

 

四、个人独资企业有劣势吗?

个人独资企业属于企业非法人,不具有法人资格,但属于独立的法律主体,能够以自己的名义进行法律行为。虽然优势多多,但存在以下不足:

1.企业主对企业的 债务负承担无限责任 。当企业的资产不足以清偿其债务时,企业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益,所以, 独资企业不适宜风险大的行业

2.企业的存在缺乏可靠性。独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危。

再次温馨提示广大中小企业主和想要创业的朋友们,一定要结合行业和自身企业性质的特点来选择是否创办个人独资企业哦。

如果想要了解更多关于税收筹划的问题,可以联系我们。

本文链接: https://www.yinuokuaiji.cn/article/174 未经授权,禁止转载。

标签: 税收筹划 合理避税

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