企业怎么合理避税节税

发布人:小诺

时间:2020-03-23 19:17

节税又称税务筹划,是指纳税义务人在既定的税法和税制框架内,为了达到避税的目的而制定的税收规划。

如果一个企业一年的营业收入为税前1000万,没有税务筹划,扣除增值税、城建税、教育税、25%的企业所得税,再扣除成本、消耗、人员工资,留在账目的钱还有多少?如果从多种纳税方案中进行事前选择,使自身税负得以减轻或延缓,并将此作为企业财务管理的一个有机组成部分,使企业降低成本、节省税费、提高利润。合理避税、节税既不同于违反税法的偷逃税行为,又不同于钻税务制度的空子,是企业通过国家优惠税收政策提炼出对自身有利的部分,在税收政策和法律法规允许的前提下进行的税务筹划方式。

企业怎么合理避税节税

那么企业应该通过哪些方式合法节税呢?

第一,认真研究国家政策、税务法规,找个适合自己企业的节税方法。

下面举几个例子,  

1.国家对高新技术企业有优惠政策,企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除;申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳,而非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税,所以符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,轻松享受政策福利。

2.国家对小微企业的优惠政策有:每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票);每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)等,因此,小型微利企业的实际经营中,如果当月下旬已经开出近3万的发票,还有一笔即将到账的收入,则尽量别在当月确认收入,这样可以减少增值税的缴纳。

第二,企业注册选址也可以帮助企业减轻税负。

企业选址不仅要考虑自身的运营成本,还要考虑政策的影响,是否支持企业发展,是否有相应的税收扶持奖励,也就是税收洼地,在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法,实现企业税负降低的目标。将企业注册在有优惠政策的税收洼地,就是一个合理合法的节税方法,不同的税收洼地政策也不一样,企业要根据自己的税种和企业项目类型,经营情况,选择和自己最匹配的税收洼地。


第三,合理运用税务法规。

根据财税[2018]99号文,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;因此,企业可以增加在研发成本上的投资,以降低基础税费。

第四,合理提高员工福利,计入成本。

中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如为员工办理医疗保险,建立职工基金(养老基金、失业保险基金、教育基金等),增加企业财产保险和运输保险等。如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

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标签: 税收筹划 合理避税 税务筹划

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