创业必备：中小企业老板容易忽视的五大财税风险

中小企业的老板们往往忙于公司业务，很少有时间和精力了解公司经营过程中的财税状况，但所有经营活动都是以财务记录为基础，有些小问题极其容易被忽略，可一旦忽略往往就吃了大亏。

小诺在平时工作中发现，以下这五个财务常识，老板们最容易忽视。

一、随意从公司借钱

很多中小企业老板在公司困难时，会将自己的钱放到公司帮助公司度过困难期。同理，当自己手头资金不够流转时，也会将公司的钱取出来先垫用一阵子再还。可这“一阵子”往往就变成了无期限。

国家税务总局财税【2003】第158号文第二条规定“个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税”。

所以，老板从公司借钱超过一个会计年度（一个自然年），该笔借款既没有全额偿还，也没有用在公司经营活动上，是需要按分红缴纳个人所得税。

说白了，就是老板用公司的钱干自己的事儿，且在借款年度没有归还的，需以借款金额为基数，计算并缴纳红利分配个税。为了不白白缴纳一大笔个税，老板们切记当年从公司借出的钱，年底前要先归还给公司哦。

二、随意用公章乱开证明

在日常生活中办理信用卡需要公司给提供收入证明，买房按揭需要公司给提供收入证明，各类考试时还需要公司给提供工作证明，离职再就业更是要公司给提供离职证明。

每当员工有此类需要的时候，在大型企业中会有专职HR来应对，可作为中小微企业的老板们，千万不能因为“卖人情”就稀里糊涂地就把相关证明给开具了，否则，将承担严重的法律后果！

1.工资收入证明不能随便开

有时，因员工需求，公司未按实际工资情况给员工开具证明，而是好心将证明中的工资金额故意开高。

可是员工可以以此为据，对公司进行劳动仲裁，要求公司偿还高开部分与实际工资的差额，并补缴该部分社保公积金。

2.在职时间证明不能随便开

“在职时间”一般是时从劳动合同开始到终止。有些员工在离职后想要伪造自己的工作经历，将在职时间写的比实际更长，而老板认为这只是举手之劳就虚开了在职证明。

殊不知员工是可以凭借这份在职证明要求公司对证明中所载时间和实际工作时间的差额部分补要工资的。

3.离职原因不能随便写

很多员工出于本人意愿离职，但为了拿失业保险金就请公司开“假”的离职证明，以公司停产为由开出解除劳动合同的证明书，证明员工非本人意愿失业，并在证明书中写明已支付经济补偿金。

但员工能够以离职证明中补偿金并未实际发放为由，将公司告上法庭，向公司索要离职证明上所说的经济补偿金。

三、随意把钱借给其他公司

谁没有几个朋友闺蜜，朋友公司有难，难得开口求助，想必不管是人情还是面子，很多老板们就算有所顾虑也会大方慷慨的将钱借给朋友度过难关。

有的老板可能还自以为聪明的认为和对方的公司签订借款合同，公司就摆在那儿，肯定跑不了。那您可就大错特错了。

我国公司法规定，“有限责任公司”在申请破产后，只需以工商注册时填写的注册资金为上限，按：“所欠职工工资和劳动保险费用--所欠税款--所欠的公民、法人或者其他组织的款项”的顺序进行还款。超过注册资金部分的债务，无需偿还。

看，偿还公民、法人或者其他组织的债务排在破产清算的最后一位，大概率情况下您好心借出去的钱就白白打水漂了。

四、随意做担保

日常经营中，可能会遇到朋友或熟人的公司贷款需要担保人，很多老板们出于情面或者利益关系，在“这只是规定要求，走一下程序”、“一定会按时还钱，肯定不会让朋友吃亏”的说辞下，往往会接下“担保人”这个锅。

殊不知对方一旦逾期不还，法律会直接要求担保人承担连带责任，为其偿还债务。因此，老板们一定要谨慎对外提供担保，能不提供的绝不提供。

五、随意帮朋友挂靠社保

挂靠社保是指由于个人原因（自由工作者，无单位等）导致没有公司为其缴纳社保，而自己又想购买社保，从而由代理机构或其他方式缴纳社保的，这是一种违法行为。

2020年11月1日起，社保正式入税。社保数据将不再以企业提供数据为基础，而是根据金税三期数据库记录的数据为准。

简单来说，一个人发了多少工资，所发工资应承担的个税、应缴纳的社保数据均被国家税务局监控。原先的挂靠社保、不发放工资、只缴纳社保费用的行为绝对行不通了。

各老板们，经营公司不容易啊，一定要注意以上这些容易被忽视的问题，以免为您带来不必要的金钱损失。

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