公转私,简单来说,就是把企业公户的钱转到个人口袋里,这是每个老板都不陌生的事。但我敢说,很多大佬的公转私,多多少少都有点不合规。
要注意,大额资金流动,无论是公对私还是私对私,一直都是税务监管的重点。自税务系统升级以来,不少企业因为历史资金流水不明,比如用假发票逃税或漏报未入账的收入支出,都被查了个底朝天,结果往往是补缴巨额税款,动辄几十万甚至上百万。
那么,到底该怎么做才能既保护自己又确保公司安全,避免公转私带来的麻烦?
一起来看看吧!
01 以下4种转账情况会被重点监管!
现在银行对大额资金流动和任何可疑的交易行为都会保持密切关注,并且按照规定,必须上报这些大额和可疑交易给国家的反洗钱监测机构。
什么是大额支付?
根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为:
1、任何账户的现金交易金额超过5万元。
2、对公账户转账金额超过200万元。
3、私人账户转账金额超20万元(境外)或50万元(境内)。
而且2022年央行关于非银支付机构开展大额交易报告的新规施行,包括微信支付,支付宝等在内的非银行第三方支付机构以下交易情况必须上报:其中包括当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)的现金收支。
另外,银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。
所以,个人卡持有人应该注意自己的交易记录,确保自己的交易行为合法合规。毕竟现在个人名下一张银行卡涉案,5年内都不能开新户,同时记入征信,基本告别了信用卡和房贷车贷。
02 老板想公转私,如何处理才合法合规?
大多老板会觉得,公司的钱就是我的钱,我爱怎么用就怎么用,怎么还会被查呢?
实际上,企业在经营过程中,是需要缴纳增值税、附加税等多个税种的,而当公司实现盈利以后,还需要缴纳5%-25%的企业所得税,然而老板如果想要将企业所得变为个人所得,则还需要缴纳20%的个人所得税。
所以,很多老板直接从公司账户上取钱,最后处理不好,都有被税局追缴的风险!
那正常应该如何合理合规操作?
建议通过以下方式处理:
1、差旅费报销方式
企业可以将公户的出差备用金打给老板用于出差,出差后回来实报实销、多退少补。这种方式虽然不需要交税,但这必须基于真实的业务背景,而非虚构交易。因为在税前扣除时,需要有差旅费报销单,与其经营活动相关的合理的差旅费凭证,如交通费、住宿费以及出差的证明材料。
2、发工资方式
公司可以将每月的工资通过公户发到老板个人卡上,但是发工资是需要每月按时纳税的,即使是0申报,也要申报个人所得税。同时,老板与公司之间要存在一定的雇佣关系,为公司提供劳动,若老板只是进行投资,没有担任职务,是不能拿工资的。
需满足以下条件:
1、需要签订劳动合同并缴纳社保,这需要人力资源部门办理。
2、要有老板的任命文件,文件需要加盖公章。
3、 要有组织架构图,在组织架构当中需要有老板的位置,如果没有,企业只需签发一个最新的组织架构图即可。
4、要有考勤记录,老板每天上班或下班打卡即可,留下一个上班证明,以防后面查的时候没有记录。
如果想以这种方式公转私,小诺测算过,老板每年可以给自己发36-48万的工资,因为有个人的免征额和专项附加扣除,可以相应的抵免一部分个税,综合算下来可以将老板的个人所得税降至10%以下。
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